Modalità di individuazione del titolare effettivo

Avvicinandosi il termine dell'11.12.2023 fissato per l'invio della prima comunicazione al Registro dei titolari effettivi, preme ricordare che la normativa di riferimento prevede una rigida gerarchia dei criteri da adottare nell'individuazione del titolare effettivo.

Come ribadito infatti anche nelle Linee guida CNDCEC, le modalità con cui si deve provvedere all'individuazione del titolare effettivo devono essere intese come tra loro scalari, e non alternative: pertanto si dovrà iniziare utilizzando i il criterio della proprietà (diretta o indiretta) di partecipazioni superiori al 25% in capo ad una o più persone fisiche, e solo se tale criterio non è idoneo ad individuare un titolare effettivo passare quindi a quelli del controllo o dell'influenza dominante dei voti in assemblea per finire in ultima istanza con l'adozione del metodo residuale (persone fisiche dotate dei poteri di rappresentanza legale, amministrazione o direzione della società o del cliente comunque diverso dalla persona fisica).